淺析電子信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用

淺析電子信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用

  內(nèi)容摘要:電子信用證是國(guó)際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和人們對(duì)交易效率的不斷追求,電子信用證在國(guó)際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程,以及電子信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問(wèn)題。
關(guān)鍵詞:國(guó)際貿(mào)易 電子信用證 結(jié)算工具 信用證

信用證是國(guó)際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過(guò)程中,其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時(shí)間,但對(duì)其概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證,其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說(shuō)法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開(kāi)展的信用證業(yè)務(wù),它是集電子開(kāi)證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過(guò)程的電子化運(yùn)作,是信用證運(yùn)作全過(guò)程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn),正逐步成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的新工具。

從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程

信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史,由于其很好地解決了國(guó)際貿(mào)易中買(mǎi)賣(mài)雙方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問(wèn)題,促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展,被譽(yù)為國(guó)際貿(mào)易的“生命血液”。

商業(yè)信用證
信用證的前身大概可以追溯到12世紀(jì),作為一種最簡(jiǎn)單的“商業(yè)信用證”,其運(yùn)作方式是以支付匯票換取所有權(quán)單據(jù),這種支付要通過(guò)第三方“開(kāi)證人”進(jìn)行,開(kāi)證人充當(dāng)?shù)氖侵薪槿私巧ｃy行承擔(dān)義務(wù)的現(xiàn)代商業(yè)信用證出現(xiàn)于19世紀(jì),最早是芬蘭進(jìn)口商在1840年從巴西進(jìn)口咖啡豆時(shí)使用的信用證。在其后不到一個(gè)世紀(jì)的時(shí)間里,國(guó)際商會(huì)制訂了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,該慣例推動(dòng)和規(guī)范了信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用。

電開(kāi)信用證
信用證最初是以紙制、手開(kāi)、信開(kāi)等方式運(yùn)作的。20世紀(jì)七八十年代,隨著通訊技術(shù)的發(fā)展,信用證的開(kāi)證、通知、修改等方式可以通過(guò)電報(bào)、電話(huà)、電傳的方式進(jìn)行,被稱(chēng)為電開(kāi)信用證。
在當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易由紙制單據(jù)向無(wú)紙化貿(mào)易演變的過(guò)程中,傳統(tǒng)信用證業(yè)務(wù)的單證運(yùn)作模式受到了很大的沖擊。隨著電子提單等電子單證的應(yīng)用,電子交單和電子審單已提上議事日程。借助于現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的發(fā)展,信用證邁開(kāi)了電子化的步伐。

信用證電子化
所謂信用證電子化,就是在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上操作傳統(tǒng)紙張信用證。由于國(guó)際貿(mào)易網(wǎng)上銀行在國(guó)際有關(guān)機(jī)構(gòu)的推動(dòng)下已露端倪,規(guī)范電子商務(wù)方面的法律紛紛出臺(tái),早在1989年通過(guò)的《INCOTERMS 1990》就認(rèn)可了電子信息傳輸?shù)氖褂?并在《INCOTERMS2000》中繼續(xù)認(rèn)可了電子單證的效力。國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)于1999年起草了《電子貿(mào)易和支付統(tǒng)一規(guī)則》;2000年,國(guó)際商會(huì)又對(duì)UCP500即《跟單信用證統(tǒng)一慣例》進(jìn)行了重新定義和解釋,主要是針對(duì)適應(yīng)電子通信技術(shù)的發(fā)展,特別是電子數(shù)據(jù)交換(EDI)和傳真技術(shù)間廣泛應(yīng)用所引發(fā)的國(guó)際貨物交付、運(yùn)輸、郵遞等業(yè)務(wù)的相應(yīng)變化,做出了明確修訂。2002年,國(guó)際商會(huì)正式發(fā)布了《UCP Supplement for Electronic Presentation》 (EUCP1.0,譯為“UCP電子交單增補(bǔ)”),用來(lái)專(zhuān)門(mén)解決電子交單和電子審單問(wèn)題。此外,各發(fā)達(dá)國(guó)家針對(duì)電子單證制定了專(zhuān)門(mén)的立法修改,使得信用證的電子化成為可能,信用證的電子化進(jìn)程迅速展開(kāi)。
20世紀(jì)90年代,通過(guò)SWIFT系統(tǒng)進(jìn)行的電開(kāi)信用證和信用證通知已經(jīng)得到廣泛應(yīng)用。SWIFT又稱(chēng)為“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”,是國(guó)際銀行同業(yè)間的國(guó)際合作組織,即銀行專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)。凡通過(guò) SWIFT 系統(tǒng)開(kāi)立的或通過(guò) SWIFT 通知的信用證稱(chēng)為“SWIFT信用證”,它是正式合法的,是被信用證諸當(dāng)事人所接受的國(guó)際通用的信用證,其特點(diǎn)是快速、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)短、明了和可靠,其費(fèi)用是電傳的18%左右,電報(bào)的2.5%左右,并且格式標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前在西歐、北美、南美及亞洲的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)已廣泛地采用 SWIFT,世界各國(guó)和地區(qū)大多數(shù)的銀行參加了該協(xié)會(huì)并采用該會(huì)電訊業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),我國(guó)大多數(shù)專(zhuān)業(yè)銀行都是其成員。

網(wǎng)上信用證
在互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用普及之后,信用證的開(kāi)證和通知也可以通過(guò)開(kāi)放式因特網(wǎng)進(jìn)行,出現(xiàn)了所謂的網(wǎng)上信用證。1999年,一種包括付款與運(yùn)輸流程在內(nèi)的完全電子化信用證運(yùn)作已在BOLERO.NET網(wǎng)站上操作成功,BOLERO是由總部設(shè)在倫敦的運(yùn)輸業(yè)共同保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)T. T. CLUB和SWIFT合資成立的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ),支持國(guó)際貿(mào)易流程參與各方包括進(jìn)出口商、銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸行、承運(yùn)人、港務(wù)機(jī)構(gòu)、海關(guān)、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等傳輸、交換電子單據(jù)與數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。其國(guó)際結(jié)算環(huán)節(jié)中的各家銀行業(yè)務(wù)人員經(jīng)授權(quán)進(jìn)入BOLERO中心注冊(cè)系統(tǒng),進(jìn)行開(kāi)證、通知信用證、審單,并與銀行自身電子結(jié)算系統(tǒng)連接完成付款清算等系列信用證操作。BOLERO系統(tǒng)通過(guò)采用共容性高的電子文件標(biāo)準(zhǔn)格式、提出貿(mào)易文件的定義、遵循EUCP規(guī)范等方式,達(dá)到實(shí)踐信用證電子化的目的。目前,歐洲、日本、美國(guó)的一些國(guó)際知名銀行如花旗銀行、匯豐銀行、國(guó)民西敏寺銀行、東京三菱銀行、第一勸業(yè)銀行、三和銀行、新加坡華僑銀行等均已加入BOLERO系統(tǒng)。
除了BOLERO系統(tǒng),目前主流的電子信用證處理系統(tǒng)還有美國(guó)紐約市電子商務(wù)公司的Tradecard系統(tǒng)、加拿大電子商務(wù)公司的CCEWeb系統(tǒng)、民間規(guī)則性質(zhì)的CMI系統(tǒng)。不同的系統(tǒng)各有特色,代表了不同的運(yùn)作模式,對(duì)信用證的發(fā)展帶來(lái)不同的影響。比如,Tradecard系統(tǒng)中的信用證幾乎被該系統(tǒng)設(shè)計(jì)的其他貿(mào)易文件完全取代,而CCEWeb系統(tǒng)還能處理傳統(tǒng)的紙制單據(jù)。

電子信用證
目前,信用證向三個(gè)不同方向變化:一是電子信用證與紙質(zhì)信用證并行不悖,這只是過(guò)渡,而非最終結(jié)果;二是信用證的徹底電子化,局限于外部基礎(chǔ)設(shè)施及法律層面,其推行上仍有障礙;三是信用證開(kāi)證主體的多元化,這將改變傳統(tǒng)信用證銀行信用的性質(zhì),或者也可以理解為傳統(tǒng)意義上的信用證將被其他形式的信用證所逐漸替代,有人稱(chēng)之為信用證的涅磐。
在全球信用證電子化的過(guò)程中,我國(guó)政府做出了積極的響應(yīng)。1999年10月1日生效的《中華人民共和國(guó)合同法》中明確規(guī)定:“書(shū)面形式紙制合同書(shū)、信件以及數(shù)據(jù)電文(包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等可以有形地表現(xiàn)所在內(nèi)容的形式?！边@一明文認(rèn)可了電子單證的發(fā)行。我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行也緊跟潮流,紛紛加入各種電子貿(mào)易結(jié)算網(wǎng)絡(luò),并開(kāi)展電子信用證業(yè)務(wù)。在我國(guó),以電子銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)先著稱(chēng)的招商銀行,于2000年9月在青島開(kāi)出了國(guó)內(nèi)第一張網(wǎng)上人民幣信用證,到2002年6月底,招商銀行已累計(jì)開(kāi)出信用證近2000筆,總金額達(dá)25億元。

國(guó)際貿(mào)易中的電子信用證業(yè)務(wù)

電子信用證業(yè)務(wù)的實(shí)踐已在全球國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中蓬勃開(kāi)展,目前,電子信用證業(yè)務(wù)的主體在國(guó)際上主要有兩類(lèi),即各類(lèi)商業(yè)銀行和一些電子商務(wù)公司。
各類(lèi)商業(yè)銀行系統(tǒng)主導(dǎo)的電子信用證業(yè)務(wù)
這類(lèi)業(yè)務(wù)的一般程序與傳統(tǒng)的信用證使用程序類(lèi)似,主要差別在于整個(gè)程序的電子化。也就是說(shuō),買(mǎi)賣(mài)雙方的業(yè)務(wù)談判、訂單、買(mǎi)賣(mài)合同的簽署等,一般先通過(guò)網(wǎng)絡(luò)EDI系統(tǒng),結(jié)算時(shí)由進(jìn)口商通過(guò)網(wǎng)絡(luò)將電子開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)遞交開(kāi)證行,開(kāi)證行據(jù)客戶(hù)核定的授信額度,按申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容,向出口商(即受益人)開(kāi)出信用證,并通過(guò)銀行內(nèi)部作業(yè)系統(tǒng)與外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的接口,將信用證發(fā)送給出口商所在地分行或代理行(即通知行)。通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后,將電子信用證轉(zhuǎn)發(fā)到出口商的電子郵箱。出口商用EDI系統(tǒng)自動(dòng)審核信用證后,再由EDI系統(tǒng)自動(dòng)生成全套單據(jù)并通過(guò)通信網(wǎng)絡(luò)傳送至運(yùn)輸、保險(xiǎn)、海關(guān)及商檢機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門(mén),并要求這些機(jī)構(gòu)根據(jù)信用證的內(nèi)容和實(shí)際貨物的情況出具諸如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等電子單據(jù)。出口商按照信用證的規(guī)定裝運(yùn)貨物以后,備齊各類(lèi)電子單據(jù),開(kāi)出電子匯票,通過(guò)通信網(wǎng)絡(luò)提示議付行付款。議付行 EDI系統(tǒng)按照信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后將貨款墊付給出口商,將電子匯票、貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)電子郵件轉(zhuǎn)發(fā)給開(kāi)證行或其指定的付款行索償。開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后,付款給議付行。開(kāi)證行通知進(jìn)口人付款贖單,進(jìn)口商付款后,開(kāi)證行將各類(lèi)電子單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)給進(jìn)口商,進(jìn)口商再將電子單據(jù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)發(fā)承運(yùn)商換取貨物。

在我國(guó),招商銀行網(wǎng)上信用證業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)金融界處于領(lǐng)先地位,其網(wǎng)上信用證僅針對(duì)電子商務(wù)市場(chǎng)上交易的會(huì)員企業(yè),提供統(tǒng)一的接口與招行連接。在電子商務(wù)市場(chǎng)上成交的合同,買(mǎi)方可以即刻申請(qǐng)開(kāi)證,經(jīng)招行審核符合開(kāi)證要求的由招行即刻開(kāi)證,買(mǎi)賣(mài)雙方可以在信用證開(kāi)出的同時(shí)通過(guò)企業(yè)銀行系統(tǒng)得到信息,從而啟動(dòng)合同的執(zhí)行。單證的提交和審核仍在銀行柜面執(zhí)行。

電子商務(wù)公司主導(dǎo)的電子信用證業(yè)務(wù)
電子商務(wù)公司主導(dǎo)的電子信用證業(yè)務(wù)影響較大的是由3大電子商務(wù)公司推出的系統(tǒng)。
美國(guó)紐約市的電子商務(wù)公司的Tradecard系統(tǒng) 其運(yùn)作流程包括交易撮合、貨物運(yùn)輸、貨款支付幾個(gè)階段。Tradecard除提供電子市場(chǎng)撮合契約外,其付款審核單據(jù)機(jī)制整合Coface付款保證機(jī)制與Thomas Cook匯兌轉(zhuǎn)帳機(jī)制,建置創(chuàng)新的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理,整合談判、訂約、付款及運(yùn)送的信息管理作業(yè),大幅降低貿(mào)易文件使用成本。同時(shí),Tradecard系統(tǒng)將貿(mào)易中使用電子文件作為買(mǎi)賣(mài)雙方履約運(yùn)送及付款的查核參考,避免了實(shí)體交易上貿(mào)易文件的使用及其電子化所面臨的可能困擾。
以倫敦作為主營(yíng)業(yè)所在地的電子商務(wù)公司開(kāi)發(fā)的管理系統(tǒng)BOLERO BOLERO是一個(gè)開(kāi)放、中立、高度安全、合法的,以互聯(lián)網(wǎng)為支持、以核心信息平臺(tái)為主構(gòu)架的電子網(wǎng)絡(luò),致力于消除紙上貿(mào)易。使用者簽署協(xié)議成為成員后,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)交換單據(jù)、核查數(shù)據(jù),完成貿(mào)易過(guò)程、注冊(cè)申請(qǐng)后,允許在線(xiàn)轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)。BOLERO提供的電子信用證支付方式起始于承運(yùn)人通過(guò)核心電訊平臺(tái)按發(fā)貨人的要求簽發(fā)的一份電子提單, BOLERO權(quán)利注冊(cè)系統(tǒng)將一個(gè)信用證項(xiàng)下的所有信息(包括電子提單、電子保險(xiǎn)單、電子商檢證書(shū)等)捆綁到一起(以下稱(chēng)為捆綁提單),并根據(jù)指示確定提單的持有人;捆綁提單信息的流轉(zhuǎn)是通過(guò)當(dāng)前捆綁提單持有人向權(quán)利注冊(cè)系統(tǒng)發(fā)出指定另一提單持有人的指令來(lái)進(jìn)行,發(fā)貨人指定銀行為提單持有人時(shí),銀行應(yīng)完成信用證項(xiàng)下墊付貨款責(zé)任;銀行再指定買(mǎi)方為提單持有人時(shí),買(mǎi)方應(yīng)完成付款贖單責(zé)任。當(dāng)最后收貨人成為捆綁提單的持有人時(shí),他可