交易費(fèi)用理論與企業(yè)監(jiān)督

湖北自考網(wǎng) 來源：時間：2005-11-09 00:00:00

交易費(fèi)用理論與企業(yè)監(jiān)督

2001-08-10

企業(yè)監(jiān)督，無論是指企業(yè)主（或所有者）監(jiān)督，還是指內(nèi)部雇員監(jiān)督，是與企業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展相共存的一個問題。監(jiān)督不僅是企業(yè)各種制度安排的重要內(nèi)容，而且正是由于對監(jiān)督所引起的種種問題的思考，推動企業(yè)理論的發(fā)展。交易費(fèi)用理論是西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個重要組成部分。該理論最關(guān)心的是企業(yè)與市場的關(guān)系，即為什么產(chǎn)生企業(yè)？企業(yè)的本質(zhì)是什么？聯(lián)系交易費(fèi)有理論來研究企業(yè)監(jiān)督，無疑對豐富和發(fā)展企業(yè)監(jiān)督理論和實(shí)踐開辟了一個新的思路。

在解決企業(yè)為什么存在這一問題上，經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯是第一個按照市場價格機(jī)制下交易費(fèi)用的方法研究企業(yè)存在合理性的，在其經(jīng)典論文《廠商的性質(zhì)》中，論述了企業(yè)的功能在于節(jié)省市場中的直接定價成本《或市場交易費(fèi)用》；市場和企業(yè)是資源配置的兩種可互相替代的手段；在市場上，資源的配置由非人格化的價格來調(diào)節(jié)，而在企業(yè)內(nèi)，相同的工作則通過權(quán)威關(guān)系來完成。兩者之間的選擇依賴于市場定價的成本與企業(yè)內(nèi)官僚組織的成本之間的平衡關(guān)系。張五常（1983）改進(jìn)和發(fā)展了科斯的企業(yè)理論，他認(rèn)為企業(yè)與市場是契約安排的兩種不同形式，企業(yè)并非為取代“市場”而設(shè)立，而僅僅是用要素市場取代產(chǎn)品市場，或者說是“一種合約取代另一種合約”。按邏輯推理，下一步應(yīng)對要素交易的合約（例如勞動合約和資本合約）進(jìn)行考察，由此將導(dǎo)向阿爾欽和德姆塞獲關(guān)于企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)系由激勵――監(jiān)督問題決定的論述。遺憾的是，張五常沒能繼續(xù)深入。他斷言，當(dāng)定價成本為零時，將不會發(fā)生偷懶行為（shirking behviour）?？v觀這一時期大部分交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究的重點(diǎn)（放在對市場和企業(yè)的選擇上），只有以阿爾欽和德姆塞茨為先導(dǎo)的理論更關(guān)心企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)（橫向一體化）的問題，重點(diǎn)從使用市場的交易費(fèi)用轉(zhuǎn)移到解釋企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的激勵問題（監(jiān)督成本）上，即阿爾欽和德姆塞茨注意到交易在組織內(nèi)部同樣地產(chǎn)生外部性問題，這有效地說明企業(yè)內(nèi)部為什么要有監(jiān)督，即說明內(nèi)部監(jiān)督產(chǎn)生的原因；我們可從阿爾欽和德姆塞茨“團(tuán)隊生產(chǎn)”理論基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析企業(yè)監(jiān)督的演進(jìn)；企業(yè)組織內(nèi)部監(jiān)督為什么是最有效或最重要的？我們結(jié)合威廉姆森的交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，通過企業(yè)組織的優(yōu)勢尋找答案。

一、“團(tuán)隊生產(chǎn)”――監(jiān)督的形成

企業(yè)的性質(zhì)是什么？阿爾欽和德姆塞茨的解釋是，企業(yè)的實(shí)質(zhì)是一個團(tuán)隊生產(chǎn)。企業(yè)的生產(chǎn)關(guān)系是各種要素所有者之間的協(xié)作關(guān)系，他們是作為一個群體出現(xiàn)在生產(chǎn)的過程中的。團(tuán)隊生產(chǎn)指的是：（1）生產(chǎn)要投入多種資源；（2）產(chǎn)品或產(chǎn)值不是每種投入要素的代數(shù)和；（3）生產(chǎn)中使用的資源并非都?xì)w某一個人所有。而在這樣的團(tuán)隊生產(chǎn)中，必須要解決兩個問題：一是計量每種投入的生產(chǎn)力；二是精確計算其報酬，使之符合投入的生產(chǎn)力。由于最終產(chǎn)品是每個成員共同努力的結(jié)果，每個成員的個人貢獻(xiàn)不可能精確地進(jìn)行觀測和計量，即不可能按照每個人的真實(shí)貢獻(xiàn)去支付報酬。另外在生產(chǎn)過程中，單個成員的活動和努力程度會影響到團(tuán)隊中其他人的生產(chǎn)力。這樣，在團(tuán)隊生產(chǎn)中，每個成員都有一種偷懶的動機(jī)，盡量使他人多付勞動，從而“搭便車”。這樣一種機(jī)會主義的動機(jī)在團(tuán)隊生產(chǎn)中較難克服，除非能夠有效地監(jiān)督和計量每個人的行為和努力程度。由此帶來的問題稱為“道德風(fēng)險”。為解決這一問題，阿爾欽和德姆塞茨提出：從制度上將企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)化，形成一種可監(jiān)督的結(jié)構(gòu)，尤其是使某些人的職能專業(yè)化，即專門從事監(jiān)督其他要素所有者的工作績效。

阿爾欽和德姆塞茨認(rèn)為，雖然市場競爭機(jī)制也是解決道德風(fēng)險的手段，但由于借市場機(jī)制消除偷懶的成本可能過高，而且偷懶藥動機(jī)在離開市場之后出現(xiàn)復(fù)歸的可能。因此，制度的安排是實(shí)際可采納的裝置。但是，如果以監(jiān)督其他要素成員的努力程度作為自己專業(yè)職能的監(jiān)工只是團(tuán)隊的成員，只是從團(tuán)隊中分離出來的要素所有者，那監(jiān)督的效果就要大打折扣，因?yàn)檫@樣的監(jiān)工也和其他要素所有者一樣懷有偷懶的動機(jī)。出于這樣的考慮，阿氏指出，制度的安排必須克服監(jiān)工與被監(jiān)視成員在利益和動機(jī)上的雷同，要設(shè)法使監(jiān)工的偷懶動機(jī)變得對自己沒有利，從而達(dá)到雙方的激勵相容性。但是，誰來監(jiān)督監(jiān)工呢？

一種有效的制度約束可以充分解決這個監(jiān)督監(jiān)工的問題，那就是借助于產(chǎn)權(quán)的安排，賦于監(jiān)工剩余索取權(quán)（residual claimant right）。這樣，通過監(jiān)工的專業(yè)化。職業(yè)化，加上享有剩余索取權(quán)，就可克服偷懶。那么，享有剩余索取權(quán)者是如何監(jiān)督其他要素所有者的呢？奧秘在于每個團(tuán)隊員以工資形式獲取勞動的報酬，而監(jiān)工則獲取扣除工資之后的剩余收入。這樣一來，團(tuán)隊成員的生產(chǎn)越有效率，監(jiān)工的剩余越多，從而監(jiān)工越有動機(jī)去監(jiān)督團(tuán)隊成員的行為和努力程度，這又反過來促進(jìn)團(tuán)隊生產(chǎn)的效率，造成良性循環(huán)。這一過程的特點(diǎn)是，由于監(jiān)督而提高的勞動效率所帶來的收益全部歸監(jiān)工而不是在全體成員之間分配。這是有效監(jiān)督的源泉。

可見，一個團(tuán)隊的有效運(yùn)行需要有監(jiān)工，但要解決為監(jiān)工提供刺激機(jī)制的問題。如果團(tuán)隊的成員們不能夠說出監(jiān)工是否履行了職責(zé)，那么他們就必須設(shè)計某些基于可觀察結(jié)果之上的動力結(jié)構(gòu)。一種可觀察的結(jié)果是整個團(tuán)隊的最終產(chǎn)出。所以，就得出了這樣一種制度的安排，在這里，最終產(chǎn)出不是由協(xié)作群的全體成員共同分享，而是他們得到一個固定的工資而監(jiān)工得到扣除工資后的剩余。這么一個理論假說使我們懂得單個企業(yè)主顯然不是一個代理人。假如他擁有決定權(quán)從而可影響團(tuán)體行為的話，那他必然是雇主，而不單單是團(tuán)隊的代理人。

因此，一般來說只要偷懶和道德風(fēng)險問題十分嚴(yán)重，只要我們假定企業(yè)主是風(fēng)險中性者即對風(fēng)險持無所謂態(tài)度，而雇員是逃避風(fēng)險者，那么企業(yè)主制的結(jié)構(gòu)就是最有效的制度安排。M¡里基茨（M¡RickettS）對此作了細(xì)致的說明①。他說，在以下相當(dāng)特別的情況下，企業(yè)主制的確是組織效率問題的一個“解”。這些情況包括：

（1）團(tuán)隊生產(chǎn)的潛在優(yōu)勢僅限于小規(guī)模的團(tuán)體。在小規(guī)模的團(tuán)體里，只有單個人才能有效地進(jìn)行監(jiān)督。

（2）偷懶的利益至少在某個范圍內(nèi)可以由受到監(jiān)督的團(tuán)隊生產(chǎn)的產(chǎn)出值來充分提供。

（3）監(jiān)督努力的報酬是確定的，或者至少通過增加產(chǎn)出可以有利于剩余的分配。

（4）監(jiān)工是風(fēng)險中性者。

上述理論實(shí)際是揭示了早期資本主義“古典企業(yè)”的制度安排。其特征是：第一，獲得剩余收入的人是團(tuán)隊成員的監(jiān)督者。第二，有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)的決策（包括各種投入要素的選擇和鑒別，生產(chǎn)什么，如何生產(chǎn)等等）都由持有剩余索取權(quán)的人做出。第三。擁有剩余索取權(quán)的人同時就是團(tuán)隊成員的監(jiān)督者，亦即企業(yè)主或雇主。因此，傳統(tǒng)資本主義企業(yè)的結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)的單一所有者，即單一業(yè)主制。企業(yè)主即企業(yè)的所有者擁有全部的產(chǎn)權(quán)，包括剩余索取權(quán)、監(jiān)督其他要素所有者的權(quán)利以及經(jīng)營的決策權(quán)。

二、“兩人游戲”――監(jiān)督的演進(jìn)

單一業(yè)主制的進(jìn)一步發(fā)展就是合伙制企業(yè)。合伙制企業(yè)的出現(xiàn)通常認(rèn)為是源于融資上的需要，但用合伙制的形式難以用來經(jīng)營大規(guī)模企業(yè)，因?yàn)椤盁o限的責(zé)任和散伙的問題是合伙制形式的主要缺點(diǎn)”②。為什么容易散伙？效率低下和監(jiān)督成本高是主要原因。

在合伙制下，即使能夠在合伙人之間達(dá)成一個分享的協(xié)議，也會遇到履行協(xié)議的困難，如果每個合伙人在管理上的努力都能達(dá)到最大，并且雙方能很容易地觀察到對方的努力程度，那么合伙協(xié)議也許是能夠保障企業(yè)的“生產(chǎn)力”，并且這個協(xié)議是可以維持下去的。但是，一當(dāng)不容易相互觀察與監(jiān)督時，也就是說監(jiān)督成本很高昂時，合伙人之間就會出現(xiàn)所謂“履約問題”，即合伙人在管理與監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營問題上出現(xiàn)“搭便車”。由于一個合伙人的努力會給其它合伙人帶來更多的利益，因此這個合伙人可能會有偷閑的動機(jī)。偷閑甚至?xí)蔀楹匣锶说摹爸鲗?dǎo)選擇”。

如果假定監(jiān)督努力的報酬是確定的，并且假定兩個合伙人彼此能相互監(jiān)督對方的行為，那么一方很容易從自己的努力程度以及最終結(jié)果中推測出對方的努力程度。這時，存在著一個“合作均衡”。我們可以把這兩個人的合伙情況描述成下列“游戲”的對奕過程，其中每個合伙人都面臨兩大選擇：監(jiān)督還是偷懶。這個“游戲”的矩陣圖是：在這兩個對奕中，a、b、c、d代表合伙人A和B在各種情況下的報酬：b＞a，a＞c，b＞d，c＞d。根據(jù)這一報酬情況，只要B監(jiān)督，無論A是監(jiān)督還是偷懶都是有利的，但是A偷懶是較好的決策，因?yàn)閎＞a。如果B偷懶，A決定監(jiān)督才是較佳的策略，因?yàn)镃＞d。因此，這個對棄會導(dǎo)致“欺騙”，也就是說，每個合伙人都力求使對方相信自己在偷懶，從而希望對方能努力監(jiān)督。換句話說，每個合伙人都試圖向?qū)Ψ奖砻髯约涸谕祽校@樣對方從自己的利益考慮就會努力監(jiān)督。因?yàn)闊o論A或B，在對方偷懶的情況下，自己努力監(jiān)督總會得到最高報酬。這樣反復(fù)試探，就可達(dá)到A或B都努力監(jiān)督的最優(yōu)結(jié)果。然而，如果合伙人不斷增加，由于每個合伙人在監(jiān)督努力對他自己報酬份額的增加越來越小，合伙人之間的搭便車的動機(jī)就會增加；在各個合伙人中，如果監(jiān)督上努力的報酬是不確定的，且合伙人之間的監(jiān)督成本不為零或報酬計量能力較差，其結(jié)果是所有合伙人都沒有努力管理和監(jiān)督的激勵。

在存在明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)的情況下，即規(guī)模經(jīng)濟(jì)的利益大于合伙人之間的“搭便車”引起的損失時，合伙企業(yè)的規(guī)模也會擴(kuò)大；但擴(kuò)大后的企業(yè)很快面臨了由于相互代理引起的談判成本以及監(jiān)督范圍擴(kuò)大引起的監(jiān)督成本擴(kuò)大的問題。而解決這一問題的辦法，就是阿爾欽和德姆塞茨所說的產(chǎn)權(quán)的重新調(diào)整，即第一次“法律”修正。

第一次“法律”修正使代理成本和監(jiān)督成本的“內(nèi)部化”，合伙企業(yè)因此能夠在較低的成本上運(yùn)行以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的利益。這次“內(nèi)部化”過程是權(quán)力向少數(shù)管理者集中得以完成的；但集中又產(chǎn)生了管理上的外部性，即管理者的經(jīng)營失敗事實(shí)上要由所有合伙人來承擔(dān)。因此，管理上的外部性阻礙了合伙企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大的要求。

第二次“法律”修正，是將合伙

結(jié)束

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