自考“保險法”聽課筆記（23）

　　五、保險公司與工作人員不得為的行為

　　1.不得欺騙投保人、被保險人和受益人

　　2.不得對投保人隱瞞與保險合同有關的重要事項

　　3.不得阻礙投保人、被保險人履行《保險法》規(guī)定的如實告知的義務，或誘導其不履行如實告知義務

　　4.不得承諾向投保人、被保險人或受益人及與保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或其他利益

　　六、保險資金的運用

　　保險資金的運用：指保險公司在經營過程中，將積聚的保險資金進行投資和融資運用使保險資金得到增值的業(yè)務活動。

　　可運用的資金來源：

　　1.所有者權益

　　2.保險準備金

　　3.其他

　　資金運用的原則：

　　1.安全性原則

　　2.盈利性原則

　　3.流動性原則

　　資金運用的形式：

　　1.在銀行存款

　　2.買賣債券。僅限政府債券和金融債券

　　3.證券投資基金

　　4.國務院規(guī)定的其他資金運用方式

　　禁止性規(guī)定：

　　1.不得用于設立證券經營機構

　　2.不得向企業(yè)投資（國務院批準的除外）

　　七、未到期責任準備金與未決賠償準備金

　　1.未到期責任準備金：指當年保險公司承保業(yè)務的保險單中，保險責任尚未屆滿，把應屬于下年度的部分保險費提存起來，作為賠償?shù)囊环N準備金。

　　2.未決賠償準備金：指保險人在會計年度結算以前（保險期內）已發(fā)生保險責任而未賠償或給付保險金，在當年收入的保險費中提取的資金。

　　二者的異同

　　相同點：

　　1.二者都是保險責任準備金的一種形式，都是保險人為了承擔賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備

　　2.二者都不是保險人的營業(yè)收入，而是保險人的一種負債

　　區(qū)別點：

　　1.提取的原因不同。未決賠償準備金是為事實上的賠付而提取的。未到期責任準備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。

　　2.提取的后果不同。未決賠償準備金提取時，保險事故已經發(fā)生，因此，所提取的準備金一般全部用作賠付而支付給被保險人或受益人。未到期責任準備金提取后，可能發(fā)生保險事故，也可能不發(fā)生保險事故，因此，可能是一部分轉化為保險金，也可能是全部轉化為保險金。

　　3.提取的方法不同。未決賠償準備金一般是100％的提取。未到期責任準備金提取方式有兩種：壽險和非壽險。對于非壽險，保險法規(guī)定：“除人壽保險業(yè)務外，經營其他保險業(yè)務的，應當從當年自留保險費中提取保險費50％。對于壽險”經營有壽險的保險公司，應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期的責任準備金。