自學考試“保險法”完整筆記（7）

　　第十五章　保險公司（重點）

　　主要內容概述

　　保險組織形式；保險公司的設立；保險公司的分設，變更和終止；保險公司的撤銷、解散、破產及清算

　　一、保險組織形式

　　保險組織形式即保險的組織形態(tài)，指以什么樣的組織形式從事保險業(yè)。

　　保險的組織形式主要有：

　　1.個人保險形態(tài)：最主要的是英國倫敦勞合社

　　2.合作保險形態(tài)

　　3.公司組織形態(tài)：國有獨資保險公司；股份有限保險公司

　　二、保險公司的設立原則

　　1.準則主義：指公司只要符合公司法規(guī)定的條件和準則即可設立而無須經過批準，但須向公司注冊機關申請注冊登記。有限責任公司

　　2.許可主義：指公司的設立除須具有公司法規(guī)定的條件和準則外，還必須經主管機關的批準，并經注冊機關注冊登記。股份有限公司。

　　我國保險公司的設立適用許可主義。即設立保險公司，必須經金融監(jiān)督感里部門的批準。金融監(jiān)督管理部門即中國保監(jiān)會。

　　三、保險公司的設立條件

　　1.有符合保險法和公司法規(guī)定的章程。

　　2.有符合保險法規(guī)定的注冊資本最低限額。設立保險公司，注冊資本的最低限額為人民幣二億元，保險公司注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本。

　　3.有具有任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的高級管理人員。

　　4.有健全的組織機構和管理制度。

　　5.有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務有關的其他設施。

　　四、保險公司的分支機構及其法律地位

　　保險公司的分支機構是指保險公司依照法定程序設立的以本公司名義進行經營行為，其經營活動的后果由本公司承擔的分公司，支公司或辦事處。

　　分支機構的法律地位：1.不能獨立于保險公司的名稱。

　　2.不能有獨立于本公司的資產。

　　3.不能有獨立于公司的組織機構。

　　4.保險公司的分支公司不具有法人資格。

　　五、我國對保險保證金的規(guī)定

　　保險法規(guī)定：保險公司成立后，應當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算是用于清償債務外，其他不得動用。

　　提取保證金，存入金融監(jiān)督管理機關指定的銀行是為了保證保險公司在清算是具有一定的清償能力。

　　六、保險公司的變更的主要是由：

　　1.保險公司法人名稱的變更

　　2.保險公司注冊資本的增減

　　3.保險公司法人或分支機構的營業(yè)場所的變更

　　4.保險公司業(yè)務經營范圍的調整

　　5.保險公司的合并

　　6.保險公司章程的修改

　　7.出資人或持有公司股份10％以上的股東的變更

　　8.金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他變更事項

　　此外，更換董事長、總經理的，應當報金融監(jiān)督管理部門審查其任職資格。

　　七、保險公司終止的事由

　　1.因分立、合并或公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經金融監(jiān)督管理部門批準而終止

　　2.保險公司因違法被金融監(jiān)督管理部門吊銷經營保險業(yè)務許可證。

　　3.經金融監(jiān)督管理部門同意，被依法宣告破產而終止。

　　保險公司的終止應注意的問題：

　　1.經營人壽保險業(yè)務的保險公司，除分立、合并外，不得解散。

　　2.經營人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷或被依法宣告破產的，其持有的人壽保險合同及準備金，必須轉移給其他經營人壽保險業(yè)務的保險公司，不能達成轉讓協(xié)議的，由金融監(jiān)督管理部門指定經營有人壽保險業(yè)務的保險公司接受。

　　八、保險公司的破產與清償

　　保險公司的破產，首先經金融監(jiān)督管理部門同意，方可由法院宣告。

　　保險公司經人民法院宣告后，應由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關部門及有關人員組成清算組。

　　按照以下順序進行清算：1.所欠職工工資和勞動保險費用

　　2.賠償或給付保險金

　　3.所欠稅款

　　4.清償公司債務

　　破產財產不足清償同一順序的清償要求的，按比例進行分配。

　　第十六章　保險經營規(guī)則

　　主要內容提要

　　保險業(yè)務范圍的分類；保險保證金；保險保障金；保險公積金；自留保險費及其限制；影響公司償付能力的因素；

　　保險公司與工作人員不得為的行為；保險資金的運用；未到期責任準備金；未決賠償準備金

　　一、保險業(yè)務范圍的分類：

　　1.財產保險業(yè)務

　　2.人身保險業(yè)務

　　3.再保險業(yè)務

　　二、保險保證金、保險保障金、保險公積金

　　1.保險保證金：是國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時所繳存的保證金。

　　保險法規(guī)定：“保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務外，不得動用?！?/p>

　　2.保險保障金：指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預料的巨災或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。

　　保險法規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經營，保險公司應當按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金?！?/p>

　　保險保障基金的提取：保險公司按當年保險費收入的1％提取保險保障基金，該項基金提取金額達到保險公司總資產的10％時，停止提取，保險保障基金應單獨提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。

　　保險保障基金在當年業(yè)務收入和其他準備金不足以支付賠款時動用。

　　3.保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金

　　保險法規(guī)定：“保險公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10％列入公司的法定公積金；當保險公司的法定盈余公積金累計達到公司資本的50％時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東會議決議，可以提取任意公積金?！?/p>

　　保險公積金的用途：（1）彌補公司的虧損

　?。?）擴大公司業(yè)務經營規(guī)模

　　（3）轉為增加公司資本

　　三、自留保險費及其限制

　　自留保險費指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業(yè)務的那部分保險費，再加上分入業(yè)務的那部分保險費之后的保險費。

　　限制：經營財產保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。

　　對于經營人身保險業(yè)務的保險公司，不受其限制。

　　四、影響公司償付能力的因素

　　1.資本金、準備金和公積金

　　2.保險公司的業(yè)務規(guī)模

　　3.保險費率

　　五、保險公司與工作人員不得為的行為

　　1.不得欺騙投保人、被保險人和受益人

　　2.不得對投保人隱瞞與保險合同有關的重要事項

　　3.不得阻礙投保人、被保險人履行《保險法》規(guī)定的如實告知的義務，或誘導其不履行如實告知義務

　　4.不得承諾向投保人、被保險人或受益人及與保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或其他利益

　　六、保險資金的運用

　　保險資金的運用：指保險公司在經營過程中，將積聚的保險資金進行投資和融資運用使保險資金得到增值的業(yè)務活動。

　　可運用的資金來源：1.所有者權益

　　2.保險準備金

　　3.其他

　　資金運用的原則：1.安全性原則

　　2.盈利性原則

　　3.流動性原則

　　資金運用的形式：1.在銀行存款

　　2.買賣債券。僅限政府債券和金融債券

　　3.證券投資基金

　　4.國務院規(guī)定的其他資金運用方式

　　禁止性規(guī)定：1.不得用于設立證券經營機構

　　2.不得向企業(yè)投資（國務院批準的除外）

　　七、未到期責任準備金與未決賠償準備金

　　1.未到期責任準備金：指當年保險公司承保業(yè)務的保險單中，保險責任尚未屆滿，把應屬于下年度的部分保險費提存起來，作為賠償?shù)囊环N準備金。

　　2.未決賠償準備金：指保險人在會計年度結算以前（保險期內）已發(fā)生保險責任而未賠償或給付保險金，在當年收入的保險費中提取的資金。

　　二者的異同

　　相同點：

　　1.二者都是保險責任準備金的一種形式，都是保險人為了承擔賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備

　　2.二者都不是保險人的營業(yè)收入，而是保險人的一種負債

　　區(qū)別點：

　　1.提取的原因不同。未決賠償準備金是為事實上的賠付而提取的。未到期責任準備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。

　　2.提取的后果不同。未決賠償準備金提取時，保險事故已經發(fā)生，因此，所提取的準備金一般全部用作賠付而支付給被保險人或受益人。未到期責任準備金提取后，可能發(fā)生保險事故，也可能不發(fā)生保險事故，因此，可能是一部分轉化為保險金，也可能是全部轉化為保險金。

　　3.提取的方法不同。未決賠償準備金一般是100％的提取。未到期責任準備金提取方式有兩種：壽險和非壽險。對于非壽險，保險法規(guī)定：“除人壽保險業(yè)務外，經營其他保險業(yè)務的，應當從當年自留保險費中提取保險費50％。對于壽險”經營有壽險的保險公司，應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期的責任準備金。