自學(xué)考試“保險法”完整筆記（7）

　　第十五章　保險公司（重點(diǎn)）

　　主要內(nèi)容概述

　　保險組織形式；保險公司的設(shè)立；保險公司的分設(shè)，變更和終止；保險公司的撤銷、解散、破產(chǎn)及清算

　　一、保險組織形式

　　保險組織形式即保險的組織形態(tài)，指以什么樣的組織形式從事保險業(yè)。

　　保險的組織形式主要有：

　　1.個人保險形態(tài)：最主要的是英國倫敦勞合社

　　2.合作保險形態(tài)

　　3.公司組織形態(tài)：國有獨(dú)資保險公司；股份有限保險公司

　　二、保險公司的設(shè)立原則

　　1.準(zhǔn)則主義：指公司只要符合公司法規(guī)定的條件和準(zhǔn)則即可設(shè)立而無須經(jīng)過批準(zhǔn)，但須向公司注冊機(jī)關(guān)申請注冊登記。有限責(zé)任公司

　　2.許可主義：指公司的設(shè)立除須具有公司法規(guī)定的條件和準(zhǔn)則外，還必須經(jīng)主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，并經(jīng)注冊機(jī)關(guān)注冊登記。股份有限公司。

　　我國保險公司的設(shè)立適用許可主義。即設(shè)立保險公司，必須經(jīng)金融監(jiān)督感里部門的批準(zhǔn)。金融監(jiān)督管理部門即中國保監(jiān)會。

　　三、保險公司的設(shè)立條件

　　1.有符合保險法和公司法規(guī)定的章程。

　　2.有符合保險法規(guī)定的注冊資本最低限額。設(shè)立保險公司，注冊資本的最低限額為人民幣二億元，保險公司注冊資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本。

　　3.有具有任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員。

　　4.有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。

　　5.有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　四、保險公司的分支機(jī)構(gòu)及其法律地位

　　保險公司的分支機(jī)構(gòu)是指保險公司依照法定程序設(shè)立的以本公司名義進(jìn)行經(jīng)營行為，其經(jīng)營活動的后果由本公司承擔(dān)的分公司，支公司或辦事處。

　　分支機(jī)構(gòu)的法律地位：1.不能獨(dú)立于保險公司的名稱。

　　2.不能有獨(dú)立于本公司的資產(chǎn)。

　　3.不能有獨(dú)立于公司的組織機(jī)構(gòu)。

　　4.保險公司的分支公司不具有法人資格。

　　五、我國對保險保證金的規(guī)定

　　保險法規(guī)定：保險公司成立后，應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算是用于清償債務(wù)外，其他不得動用。

　　提取保證金，存入金融監(jiān)督管理機(jī)關(guān)指定的銀行是為了保證保險公司在清算是具有一定的清償能力。

　　六、保險公司的變更的主要是由：

　　1.保險公司法人名稱的變更

　　2.保險公司注冊資本的增減

　　3.保險公司法人或分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所的變更

　　4.保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的調(diào)整

　　5.保險公司的合并

　　6.保險公司章程的修改

　　7.出資人或持有公司股份10％以上的股東的變更

　　8.金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他變更事項(xiàng)

　　此外，更換董事長、總經(jīng)理的，應(yīng)當(dāng)報金融監(jiān)督管理部門審查其任職資格。

　　七、保險公司終止的事由

　　1.因分立、合并或公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)金融監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)而終止

　　2.保險公司因違法被金融監(jiān)督管理部門吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。

　　3.經(jīng)金融監(jiān)督管理部門同意，被依法宣告破產(chǎn)而終止。

　　保險公司的終止應(yīng)注意的問題：

　　1.經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除分立、合并外，不得解散。

　　2.經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，不能達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由金融監(jiān)督管理部門指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司接受。

　　八、保險公司的破產(chǎn)與清償

　　保險公司的破產(chǎn)，首先經(jīng)金融監(jiān)督管理部門同意，方可由法院宣告。

　　保險公司經(jīng)人民法院宣告后，應(yīng)由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關(guān)部門及有關(guān)人員組成清算組。

　　按照以下順序進(jìn)行清算：1.所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用

　　2.賠償或給付保險金

　　3.所欠稅款

　　4.清償公司債務(wù)

　　破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足清償同一順序的清償要求的，按比例進(jìn)行分配。

　　第十六章　保險經(jīng)營規(guī)則

　　主要內(nèi)容提要

　　保險業(yè)務(wù)范圍的分類；保險保證金；保險保障金；保險公積金；自留保險費(fèi)及其限制；影響公司償付能力的因素；

　　保險公司與工作人員不得為的行為；保險資金的運(yùn)用；未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；未決賠償準(zhǔn)備金

　　一、保險業(yè)務(wù)范圍的分類：

　　1.財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)

　　2.人身保險業(yè)務(wù)

　　3.再保險業(yè)務(wù)

　　二、保險保證金、保險保障金、保險公積金

　　1.保險保證金：是國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時所繳存的保證金。

　　保險法規(guī)定：“保險公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。”

　　2.保險保障金：指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。

　　保險法規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金?！?/p>

　　保險保障基金的提?。罕ｋU公司按當(dāng)年保險費(fèi)收入的1％提取保險保障基金，該項(xiàng)基金提取金額達(dá)到保險公司總資產(chǎn)的10％時，停止提取，保險保障基金應(yīng)單獨(dú)提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。

　　保險保障基金在當(dāng)年業(yè)務(wù)收入和其他準(zhǔn)備金不足以支付賠款時動用。

　　3.保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金

　　保險法規(guī)定：“保險公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10％列入公司的法定公積金；當(dāng)保險公司的法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到公司資本的50％時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會議決議，可以提取任意公積金?！?/p>

　　保險公積金的用途：（1）彌補(bǔ)公司的虧損

　?。?）擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模

　　（3）轉(zhuǎn)為增加公司資本

　　三、自留保險費(fèi)及其限制

　　自留保險費(fèi)指保險公司收取的全部保險費(fèi)中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險費(fèi)，再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險費(fèi)之后的保險費(fèi)。

　　限制：經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費(fèi)，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。

　　對于經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)的保險公司，不受其限制。

　　四、影響公司償付能力的因素

　　1.資本金、準(zhǔn)備金和公積金

　　2.保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模

　　3.保險費(fèi)率

　　五、保險公司與工作人員不得為的行為

　　1.不得欺騙投保人、被保險人和受益人

　　2.不得對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要事項(xiàng)

　　3.不得阻礙投保人、被保險人履行《保險法》規(guī)定的如實(shí)告知的義務(wù)，或誘導(dǎo)其不履行如實(shí)告知義務(wù)

　　4.不得承諾向投保人、被保險人或受益人及與保險合同規(guī)定以外的保險費(fèi)回扣或其他利益

　　六、保險資金的運(yùn)用

　　保險資金的運(yùn)用：指保險公司在經(jīng)營過程中，將積聚的保險資金進(jìn)行投資和融資運(yùn)用使保險資金得到增值的業(yè)務(wù)活動。

　　可運(yùn)用的資金來源：1.所有者權(quán)益

　　2.保險準(zhǔn)備金

　　3.其他

　　資金運(yùn)用的原則：1.安全性原則

　　2.盈利性原則

　　3.流動性原則

　　資金運(yùn)用的形式：1.在銀行存款

　　2.買賣債券。僅限政府債券和金融債券

　　3.證券投資基金

　　4.國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式

　　禁止性規(guī)定：1.不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)

　　2.不得向企業(yè)投資（國務(wù)院批準(zhǔn)的除外）

　　七、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與未決賠償準(zhǔn)備金

　　1.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：指當(dāng)年保險公司承保業(yè)務(wù)的保險單中，保險責(zé)任尚未屆滿，把應(yīng)屬于下年度的部分保險費(fèi)提存起來，作為賠償?shù)囊环N準(zhǔn)備金。

　　2.未決賠償準(zhǔn)備金：指保險人在會計(jì)年度結(jié)算以前（保險期內(nèi)）已發(fā)生保險責(zé)任而未賠償或給付保險金，在當(dāng)年收入的保險費(fèi)中提取的資金。

　　二者的異同

　　相同點(diǎn)：

　　1.二者都是保險責(zé)任準(zhǔn)備金的一種形式，都是保險人為了承擔(dān)賠款而從保險費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備

　　2.二者都不是保險人的營業(yè)收入，而是保險人的一種負(fù)債

　　區(qū)別點(diǎn)：

　　1.提取的原因不同。未決賠償準(zhǔn)備金是為事實(shí)上的賠付而提取的。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。

　　2.提取的后果不同。未決賠償準(zhǔn)備金提取時，保險事故已經(jīng)發(fā)生，因此，所提取的準(zhǔn)備金一般全部用作賠付而支付給被保險人或受益人。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取后，可能發(fā)生保險事故，也可能不發(fā)生保險事故，因此，可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險金，也可能是全部轉(zhuǎn)化為保險金。

　　3.提取的方法不同。未決賠償準(zhǔn)備金一般是100％的提取。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取方式有兩種：壽險和非壽險。對于非壽險，保險法規(guī)定：“除人壽保險業(yè)務(wù)外，經(jīng)營其他保險業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險費(fèi)中提取保險費(fèi)50％。對于壽險”經(jīng)營有壽險的保險公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期的責(zé)任準(zhǔn)備金。