自考“風(fēng)險管理”串講（11）

　　第九章 風(fēng)險的財務(wù)處理

　　一、什么是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)？在其發(fā)展過程中經(jīng)歷了哪幾個階段？每個階段的特點？

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險管理人員由此認(rèn)識并處理現(xiàn)實的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險成本。

　　（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)經(jīng)歷了以下幾個階段：

　　1. 簡單事務(wù)處理階段。計算機在風(fēng)險管理中的早期應(yīng)用時保險損失和報廢的計算機管理。時間是20世紀(jì)60年代末。有兩個缺點：

　　1）這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟單位整體的風(fēng)險費用。 2）不夠精確和及時。

　　2. 標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險管理報告階段。系統(tǒng)對于風(fēng)險管理者和整個經(jīng)濟單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。風(fēng)險管理人員運用計算機收集、分類并列出每個重要部門的風(fēng)險費用數(shù)據(jù)，以月報、季報、年報等合適的形式報告給董事會。時間是20世紀(jì)60年代末70年代初。

　　3. 數(shù)據(jù)直接調(diào)用。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計自己特定的報告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)。時間是20世紀(jì)70年代末。

　　4. 風(fēng)險管理決策支持。交互是風(fēng)險管理決策支持的核心，使計算機利用已有數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)預(yù)測風(fēng)險管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。

　　二、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本組成有哪些？每個組成成分中要特別注意哪些問題？

　?。ㄒ唬?shù)據(jù)庫：是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫。建立數(shù)據(jù)庫的重要活動有：

　　1. 選擇需要包含的數(shù)據(jù)類別及每種數(shù)據(jù)類別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟單位認(rèn)為是否能夠滿足可*決策。

　　2. 決定數(shù)據(jù)的格式、類型以及執(zhí)行RMIS預(yù)期功能所要求的直接調(diào)用能力。

　　3. 修改和定期檢查實際數(shù)據(jù)。

　?。ǘ┸浖涸谶x購已編好的RMIS軟件或雇用其它軟件公司編制或經(jīng)濟單位自己編制RMIS軟件時，風(fēng)險管理人員需要考慮以下幾方面問題：

　　1. 可*性。 2. 友好的用和界面。 3. 靈活性。 4. 綜合性。

　　5. 容錯性。 6. 兼容性。 7. 分析能力。 8. 安全性。

　　（三）硬件：

　?。ㄋ模┤耸拢猴L(fēng)險管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人是提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計、組建、安排并維修硬件。

　　三、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計分為哪幾個階段？說明需求分析的目的，及其具體執(zhí)行步驟。

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計分為：

　　1. 分析經(jīng)濟單位關(guān)于RMIS的特定需求。

　　2. 確定與這些需求相適應(yīng)的信息流。

　　3. 決定能滿足這些需求的RMIS在技術(shù)上和經(jīng)濟上的可執(zhí)行性。

　　4. 決定是否購買或租賃系統(tǒng)的軟件、硬件設(shè)施。

　?。ǘ┬枨蠓治龅哪康模菏亲R別風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。

　?。ㄈ﹫?zhí)行需求的具體步驟：

　　1. 確定用戶。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的用戶可以是經(jīng)濟單位內(nèi)部的人員，也可以是經(jīng)濟單位外部的人員。

　　2. 進行訪談。對用戶進行訪談，要因人而異，不要漏掉有價值的意見。這樣不僅能保證系統(tǒng)更進一步的精確性，而且能促進每個被訪談?wù)呓邮茉L談、報告和介紹的過程，這樣會加快RMIS的最終順利實施。

　　3. 分析訪談結(jié)果。分析每個被訪談?wù)叩目捶?，從而產(chǎn)生一個關(guān)于經(jīng)濟單位的RMIS需求、資源以及加快信息流動和風(fēng)險管理決策機會的綜合前景。

　　4. 制定分析報告。

　　四、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在運行過程中會產(chǎn)生哪些方面的問題？對數(shù)據(jù)問題應(yīng)該采取怎樣的防范措施？

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險管理信息系統(tǒng)在運行過程中會產(chǎn)生以下問題：

　　1. 數(shù)據(jù)問題。指的是數(shù)據(jù)的不完整和不充分。

　　2. 系統(tǒng)問題。系統(tǒng)與經(jīng)濟單位不相符、過度的強調(diào)完美、以及系統(tǒng)產(chǎn)生過多的信息或數(shù)據(jù)。

　?。ǘ┙鉀Q方法：

　　1. 數(shù)據(jù)問題。軟件應(yīng)具備良好的容錯技術(shù)以及對蓄意破壞數(shù)據(jù)的行為具有防范的功能。并要求有相當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)充分性。

　　2. 系統(tǒng)問題。RMIS要與經(jīng)濟單位的風(fēng)險管理需要相一致。并確保選擇和運行RMIS的合理性。

　　五、區(qū)分意外事故報告、賠款報告、危險報告。

　?。ㄒ唬┮馔馐鹿蕡蟾媸侵敢鸾M織實際損失的事件的報告。

　?。ǘ┵r款報告是指經(jīng)濟單位因偶然損失而引起的法律要求的報告。

　?。ㄈ┪ｋU報告是指沒有導(dǎo)致實際損失，但在環(huán)境變化或運氣不太好時也會轉(zhuǎn)化成損失事件的報告。

　　六、在風(fēng)險管理過程中，經(jīng)濟單位可以在哪方面應(yīng)用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)？

　?。ㄒ唬┛梢詰?yīng)用于識別和分析損失暴露單位。包括：

　　1. 意外事故、賠款、危險報告。 2. 財產(chǎn)估價。 3. 損失預(yù)報。

　?。ǘ┛梢詰?yīng)用于檢查和選擇風(fēng)險處理方法。包括：

　　1. 建立財務(wù)模型。 2. 自留水平分析。 3. 安全性分析。

　　（三）可以應(yīng)用于實施選定的辦法。包括：

　　1. 保險單管理與報告。 2. 理賠管理。 3. 常規(guī)文件的準(zhǔn)備。

　?。ㄋ模┛梢詰?yīng)用于檢驗結(jié)果。包括：

　　1. 提供管理報告 2. 風(fēng)險費用分配分析。