自考“國際財(cái)務(wù)管理”資料（14）

　　80、國際銀行信貸程序?qū)徍说膬?nèi)容：（多選）

　?、儇?cái)務(wù)狀況；②信用情況；③盈余穩(wěn)定性；④發(fā)展前景；⑤借款用途和期限；⑥借款的擔(dān)保品。

　　81、銀行長期借款歸還的還款方式：

　　（1）到期日一次歸還；

　　（2）定期償還相同數(shù)額的本金，償還金額相等；

　　（3）分批償還，但每次金額不一定相等。

　　82、借款合同的主要內(nèi)容：

　　（1）借款內(nèi)容：①借款金額；②借款期限；③借款利率；④借款償還辦法；⑤借款擔(dān)保品。

　?。?）限制條款：（多選）

　?、僖话銞l款：（多選）

　　⑴保持一定的還款能力；⑵限制現(xiàn)金股利的支出和庫藏股的購入；

　?、窍拗瀑Y本支出； ⑷限制接入其他長期債務(wù)。

　　②例行條款：（多選）

　?、哦ㄆ谙蜚y行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表； ⑵不能出售太多的資產(chǎn)；⑶債務(wù)到期要及時(shí)償付；

　?、冉箲?yīng)收賬款的出售和貼現(xiàn)；⑸違約的處罰辦法。

　　③特殊條款：規(guī)定公司主要領(lǐng)導(dǎo)人采取人身保險(xiǎn)，規(guī)定借款用途不能改變。

　　83、利息成本是銀行信貸的最主要成本。（單選）

　　84、倫敦銀行同業(yè)拆放利率又稱基本利率。

　　85、中長期利率比短期利率高，風(fēng)險(xiǎn)大，期限長。

　　86、基本利率一般由信譽(yù)高、規(guī)模大、實(shí)力雄厚的公司享用。

　　87、高于基本利率的利率一般大約高出基本利率的0.5％－4％。

　　88、貸款利息的計(jì)算方法：一次支付法、貼現(xiàn)法、附加法。（多選）

　　一次支付法：實(shí)際利率＝支付利息／貸款數(shù)量＊100％（實(shí)際利率等于名義利率）

　　貼現(xiàn)法：實(shí)際利率＝支付利息／（貸款數(shù)量－支付利息）＊100％

　　例：某公司從某國際銀行取得借款200萬，名義利率10％，按貼現(xiàn)法付息，計(jì)算該項(xiàng)貸款的實(shí)際利率。

　　解：10％／（1－10％）＝11.11％ （實(shí)際利率大約名義利率）

　　附加法：實(shí)際利率＝借款本金＊名義利率／（借款本金／2）＝名義利率＊2

　　例：企業(yè)借入年利率為12％的貸款萬元，分12個(gè)月等額償還本息，計(jì)算該項(xiàng)借款的實(shí)際利率？

　　解：12％＊2＝24％ （實(shí)際利率大約名義利率）

　　89、補(bǔ)償余額一般為貸款總額的10％－20％。

　　例：某企業(yè)按年利率8％向銀行借款100萬元，銀行要求保留20％的補(bǔ)償余額，計(jì)算該項(xiàng)借款的實(shí)際利率？

　　解：實(shí)際利率＝名義利率／（1－補(bǔ)償余額比率）＝8％／（1－20％）＝10％

　　90、管理費(fèi)一般為貸款總額的0.5％－1.0％。（判斷）

　　91、代理費(fèi)是借款人付給代理行的報(bào)酬。（判斷）

　　92、國際貿(mào)易信貸指由外國供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)或其他官方機(jī)構(gòu)為國際貿(mào)易提供資金的一種信用行為，是國際企業(yè)籌資的一種重要方式。

　　93、國際貿(mào)易信貸分類：

　?。?）按信貸提供者不同分為：商業(yè)信用、銀行信用。

　　（2）按進(jìn)出口商是否提供抵押品分為：抵押信貸、無抵押信貸。

　　（3）按貸款期限的長短分為：短期信貸、中長期信貸。

　　94、出口信貸是某一國家為支持?jǐn)U大本國產(chǎn)品出口，責(zé)成本國銀行設(shè)立的一種利率優(yōu)惠的貸款，為了向國外推銷產(chǎn)品，吸引資金不足的進(jìn)口商。

　　95、出口信貸的特點(diǎn)：

　　（1）利率低于相同條件資金貸款的市場利率，利率由國際補(bǔ)貼；

　?。?）出口信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)相結(jié)合；

　?。?）國家成立專門的出口信貸機(jī)構(gòu)，以便制定合理的出口信貸政策，管理和分配國際信貸資金，改善本國企業(yè)出口信貸條件，加強(qiáng)本國企業(yè)競爭能力。

　　96、出口信貸的形式：賣方信貸、買方信貸、福費(fèi)廷。

　　97、國際貿(mào)易融資方式：出口信貸、應(yīng)收賬款融資、信用證、銀行承兌。

　　98、應(yīng)收賬款融資的貸款利率遠(yuǎn)高于國內(nèi)應(yīng)收賬款籌資利率，一般只提供60％－80％的發(fā)票金額的貸款，期限為1－6個(gè)月。

　　99、國際租賃的種類：營業(yè)租賃（經(jīng)營租賃）、財(cái)務(wù)租賃（融資租賃）。

　　100、營業(yè)租賃的特點(diǎn)：

　　（1）可隨時(shí)向出租人租賃資產(chǎn)；（2）租賃期短；（3）租賃合同較靈活；

　?。?）租期滿后，租賃的財(cái)產(chǎn)歸還出租者；（5）出租人提供專門服務(wù)。

　　101、財(cái)務(wù)租賃的特點(diǎn)：

　?。?）承租人向出租人提出正式申請，出租人融通資金，引進(jìn)設(shè)備，再租給用戶使用；

　　（2）租期長；（3）租賃合同穩(wěn)定；（4）租約期滿后，處理辦法：轉(zhuǎn)讓、收回、續(xù)租；

　?。?）在租賃期內(nèi)，出租人不提供專門服務(wù)。

　　102、財(cái)務(wù)租賃的三種形式：（1）售后租回；（2）直接租賃；（3）杠桿租賃。（多選）

　　103、杠桿租賃的三方當(dāng)事人：承租人、出租人、資金出借者。（多選）

　　104、從事國際租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)：

　　①獨(dú)立的租賃公司；②制造商或銷售商；③商業(yè)銀行；④保險(xiǎn)公司；⑤投資銀行；⑥其他機(jī)構(gòu)。

　　105、國際租賃的程序：

　?。?）選定租賃物品；（2）洽談?dòng)喠⒆赓U合同；（3）用戶檢驗(yàn)；（4）租賃期限和租賃費(fèi)的支付；

　?。?）租賃物件的保險(xiǎn)和維修；（6）租賃期滿，用戶的選擇。

　　106、將歐洲貸款與債券發(fā)行相結(jié)合的籌資方式：歐洲票據(jù)和歐洲商業(yè)票據(jù)。

　　107、歐洲商業(yè)票據(jù)期限一般不超過270天。

　　108、歐洲中期票據(jù)是一種無擔(dān)保的期票，彌補(bǔ)期限空缺是產(chǎn)生該種票據(jù)最初的目的。期限一般在9個(gè)月到10年間，利息通常每半年支付一次。靈活性大、發(fā)行成本低。

　　109、國際項(xiàng)目籌資的來源：國際金融機(jī)構(gòu)（世界銀行、國際金融公司及一些區(qū)域性開發(fā)銀行）。