自考“經(jīng)濟(jì)法原理與實(shí)務(wù)”復(fù)習(xí)提綱六

　　中國(guó)人民銀行有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布。中國(guó)人民銀行對(duì)國(guó)家政策性銀行的金融業(yè)務(wù)，進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。我國(guó)于1994年成立了國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。他們都是企業(yè)法人，直屬于國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)范圍上接受中國(guó)人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。其中國(guó)家開發(fā)銀行保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的資金供應(yīng)，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行集中信貸支農(nóng)力量，中國(guó)進(jìn)出口銀行則為機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物進(jìn)出口提供資金支持。

　　商業(yè)銀行的地位——從《商業(yè)銀行法》來(lái)看，商業(yè)銀行的性質(zhì)不是國(guó)家機(jī)關(guān)而是企業(yè)法人。商業(yè)銀行依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行法》設(shè)立，其有一般公司企業(yè)法人的基本特點(diǎn)，但是也與公司法人有一定區(qū)別，主要表現(xiàn)在：1、設(shè)立條件不同。一幫哦年公司的設(shè)立只依據(jù)《公司法》，而商業(yè)銀行的設(shè)立還需要依據(jù)《商業(yè)銀行法》，并經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。2、經(jīng)營(yíng)對(duì)象不同。一般公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是普通商品或者服務(wù)，而商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象則是充當(dāng)一般等價(jià)物的貨幣。3、收益來(lái)源不同。一般公司的收益主要來(lái)源于所經(jīng)營(yíng)的商品的價(jià)值增加，而商業(yè)銀行的收益主要來(lái)自于所經(jīng)營(yíng)的人民幣產(chǎn)生的利息。

　　商業(yè)銀行的法律地位——1、商業(yè)銀行是企業(yè)法人而不是國(guó)家機(jī)關(guān)；2、商業(yè)銀行有一般公司企業(yè)法人的基本特點(diǎn)；3、商業(yè)銀行與公司法人的區(qū)別。

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)原則——商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：1、吸收公眾存款；2、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；3、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；4、辦理票據(jù)貼現(xiàn)；5、發(fā)行金融證券；6、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；7、買賣金融證券；8、從事同業(yè)拆借；9、買賣、代理買賣外匯；10、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；11、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；12、提供保管箱服務(wù)；13、經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈利，自我約束。

　　商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止——商業(yè)銀行的設(shè)立原則，實(shí)行審批主義，審批權(quán)屬于中國(guó)人民銀行。設(shè)立商業(yè)銀行必須符合一定條件，且符合當(dāng)時(shí)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況。設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：1、有符合《公司法》和本法規(guī)定的章程；2、有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；3、有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事長(zhǎng)（行長(zhǎng)）、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員；4、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；5、有符合要求的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。關(guān)于公司章程，《公司法》規(guī)定，商業(yè)銀行采用有限責(zé)任公司形式。關(guān)于注冊(cè)資本，《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣。設(shè)立商業(yè)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交法定文件。

　　變更：商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)：1、變更名稱；2、變更注冊(cè)資本；3、變更總行或者分支行所在地；4、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；5、變更持有資本總額或者股份總額10％以上的股東；6、修改章程；7、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事長(zhǎng)（行長(zhǎng)）、總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查其任職條件。商業(yè)銀行的分立、合并，適用《公司法》規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)。

　　商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則——存款規(guī)則、貸款規(guī)則、其他規(guī)則。

　　商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)——商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，其組織形式、組織機(jī)構(gòu)不完全符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，適用前款規(guī)定的日期由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

　　國(guó)有獨(dú)資銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)。其產(chǎn)生辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。監(jiān)事會(huì)對(duì)國(guó)有獨(dú)資銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債比例、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國(guó)境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)設(shè)立。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的運(yùn)營(yíng)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本總額的60％。

　　經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

　　商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則——

　　商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度——根據(jù)《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，建立健全本行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，及時(shí)向中國(guó)人民銀行和財(cái)政部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在每年的會(huì)計(jì)年度終了3個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，公布起上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，提取呆賬準(zhǔn)備，沖銷呆賬。

　　商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起指12月31日止。

　　商業(yè)銀行的接受監(jiān)督管理及商業(yè)銀行的接管——

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行依法接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立健全本行的行業(yè)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全本行對(duì)存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度。商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核和檢查監(jiān)督。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期向中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料。

　　中國(guó)人民銀行有權(quán)依照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理方面的其他信息。

　　商業(yè)銀行的接管——當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生信用危機(jī)，或者潛在發(fā)生信用危機(jī)時(shí)，中央銀行為了保護(hù)儲(chǔ)戶的利益，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，可以對(duì)該商業(yè)銀行進(jìn)行接管，以期重振該商業(yè)銀行的信用。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。中央銀行接管商業(yè)銀行時(shí)應(yīng)當(dāng)向社會(huì)發(fā)布公告，《商業(yè)銀行法》規(guī)定，接管由中國(guó)人民銀行決定，并組織實(shí)施。中國(guó)人民銀行的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：1、被接管的商業(yè)銀行名稱；2、接管理由；3、接管組織；4、接管期限。接管決定由中國(guó)人民銀行予以公告。中央銀行從接管之日內(nèi)直接對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行日常工作的管理，接管的最長(zhǎng)期限為2年。接管自接管決定實(shí)施之日起開始。接管期限屆滿，中國(guó)人民銀行可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。若發(fā)生某些法定事由，中央銀行中止對(duì)商業(yè)銀行的接管。有下列情形者，接管終止：1、接管決定規(guī)定的期限屆滿或者中國(guó)人民銀行決定的接管延期屆滿；2、接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力；3、接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

　　商業(yè)銀行在設(shè)立、變更、終止，行使業(yè)務(wù)，接受中央銀行監(jiān)督管理中的實(shí)務(wù)——

　　固定資產(chǎn)投資——是指建造、補(bǔ)償和更新固定資產(chǎn)的全部活動(dòng)及資金投入。

　　固定資產(chǎn)投資法——是指調(diào)整國(guó)家機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位在固定資產(chǎn)投資過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

　　固定資產(chǎn)投資主體——是指依法享有投資決策權(quán)、具備資金籌措能力、享有投資收益并且承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的法人。

　　建筑法——是調(diào)整在建筑活動(dòng)中所形成的各種法律關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

　　建筑工程的發(fā)包——是指建筑工程的建設(shè)單位或總承包單位將建設(shè)工程任務(wù)（勘察、設(shè)計(jì)、施工等）的全部或一部分通過(guò)投標(biāo)或其他方式，交付給具有從事建筑活動(dòng)的法定從業(yè)資格的單位完成，并按約定支付報(bào)酬的行為。

　　建筑工程的承包——是指具有從事建筑活動(dòng)的法定從業(yè)資格的單位，通過(guò)投標(biāo)或其他方式，承攬建筑工程任務(wù)，并按約定取得報(bào)酬的行為。

　　安全生產(chǎn)責(zé)任制度——是指將各項(xiàng)保障省察南拳的責(zé)任具體落實(shí)到各有關(guān)管理人員和不同崗位人員身上的制度。

　　固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)——1、回收期較長(zhǎng)；2、對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響較大。

　　固定資產(chǎn)投資主體的條件——1、能夠依法獨(dú)立作投資決策，包括投資方向、投資數(shù)額、投資方式等；2、有足夠的資金，能夠依法籌集到用于固定資產(chǎn)投資的資金；3、投資者對(duì)其投資所形成的固定資產(chǎn)享有所有權(quán)或者支配權(quán)，能夠依法承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　我國(guó)固定資產(chǎn)投資法律制度——1、固定資產(chǎn)投資主體法律制度；2、固定資產(chǎn)投資管理法律制度；3、固定資產(chǎn)投資程序管理法律制度；4、固定資產(chǎn)投資責(zé)任法律制度。

　　我國(guó)固定資產(chǎn)投資的體制——我國(guó)固定資產(chǎn)投資主體在不同的歷史時(shí)期，呈現(xiàn)出不同特點(diǎn)。在傳統(tǒng)的高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國(guó)固定資產(chǎn)的投資主體主要是政府。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展，我國(guó)固定資產(chǎn)投資主體呈現(xiàn)出多樣化的特點(diǎn)。逐漸形成了以各級(jí)政府、法人為主，以自然人為輔的固定資產(chǎn)投資主體結(jié)構(gòu)。1993年11月14日中共中央第十四屆中央委員會(huì)第三次會(huì)議通過(guò)的《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》指出要深化投資體制改革。關(guān)于投資主體，要建立政府、企業(yè)、社會(huì)各界為主體的投資體