自考《保險(xiǎn)法》復(fù)習(xí)資料（5）

　　81 設(shè)立保險(xiǎn)公司必須具備的要件：①有符合保險(xiǎn)法和公司法規(guī)定的章程；②有符合保險(xiǎn)法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；③有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；④有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；⑤有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　82 保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)：是指保險(xiǎn)公司依照法定程序設(shè)立的，以本公司名義進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，其經(jīng)營后果由保險(xiǎn)公司承受的分公司、支公司或辦事處。其特點(diǎn)為：①不能有獨(dú)立于保險(xiǎn)公司的名稱；②不能有獨(dú)立于本公司的資產(chǎn)；③不能有獨(dú)立的公司組織機(jī)構(gòu)；④不具有法人資格，不能獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，其民事責(zé)任均由本公司承擔(dān)。

　　83 保險(xiǎn)公司的變更：是指保險(xiǎn)公司在組織、經(jīng)營的宗旨和業(yè)務(wù)范圍上的變化。保險(xiǎn)公司的終止：是指保險(xiǎn)公司因發(fā)生法定事由，被金融監(jiān)督管理部門終止其經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資格。

　　保險(xiǎn)公司終止的事由一般為：①嚴(yán)重違反國家的法律、法規(guī)和政策；②領(lǐng)取經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證后90天內(nèi)未開業(yè)；③已喪失保險(xiǎn)公司設(shè)立時(shí)需要具備的條件；④無正當(dāng)理由，已連續(xù)停業(yè)6個(gè)月或累計(jì)停業(yè)1年；⑤被其他保險(xiǎn)公司收購或兼并；⑥連續(xù)3年虧損額占資本金的10%或虧損已占資本金的15%以上；⑦年檢不合格，整改無效或連續(xù)2年年檢不合格；⑧在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立過程中提供虛假材料或有不正當(dāng)行為；⑨保險(xiǎn)公司分立。

　　84 保險(xiǎn)公司的解散：是指保險(xiǎn)公司停止開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，開始處理未了結(jié)事務(wù)，通過辦理清算行為，使保險(xiǎn)公司作為法人的資格消滅。引起保險(xiǎn)公司解散的事由包括：①保險(xiǎn)公司因分立而解散；②保險(xiǎn)公司因合并而解散；③保險(xiǎn)公司根據(jù)章程的規(guī)定解散。

　　85 保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在支付破產(chǎn)費(fèi)用后的清償順序：①所欠職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；②賠償或給付保險(xiǎn)金；③所欠稅款；④清償公司債務(wù)。

　　86 保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍限制規(guī)則：①保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營規(guī)則；②禁止兼業(yè)規(guī)則；③保險(xiǎn)專營規(guī)則。

　　87 試述保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營原則：⑴保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營：是指同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。⑵實(shí)行分業(yè)經(jīng)營原則，首先是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)各自的特點(diǎn)決定的：在標(biāo)的上，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的標(biāo)的是物，人身險(xiǎn)的標(biāo)的是人；在期限上財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)比人生險(xiǎn)的期限要短；在風(fēng)險(xiǎn)上，財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。其次是經(jīng)營技術(shù)方面的原因決定的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)性質(zhì)既然不相同，則兩者在承保的手續(xù)，保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算基礎(chǔ)，以及保險(xiǎn)金的賠付辦法等方面截然不同。再次是基于經(jīng)濟(jì)方面的原因。因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)，如允許與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兼營，就會(huì)有利用這種儲(chǔ)蓄來充當(dāng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償?shù)谋锥?。因此，?shí)行分業(yè)經(jīng)營原則，不僅有利于保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)健，而且有利于保險(xiǎn)主管機(jī)構(gòu)的分業(yè)管理。⑶我國《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》中規(guī)定，①財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍限于：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以及上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；②人身保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍限于：人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)，以及上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；③再保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍限于：上述保險(xiǎn)公司的分保業(yè)務(wù)，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)接受境內(nèi)保險(xiǎn)公司的法定分保業(yè)務(wù)，辦理轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營國際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　88 禁止兼業(yè)：即保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)專營：即保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只能由依保險(xiǎn)法設(shè)立的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營，非保險(xiǎn)業(yè)者不得從事保險(xiǎn)或類似保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之營業(yè)活動(dòng)。

　　保險(xiǎn)公司的償付能力：是指保險(xiǎn)公司履行賠償或給付責(zé)任的能力，是保險(xiǎn)公司資金力量與自身所承擔(dān)的危險(xiǎn)賠償責(zé)任的比較。

　　89 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類可分為：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和人身保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金；依據(jù)其用途可分為：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金。

　　如何提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金？①除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，經(jīng)營其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)的50%.②經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金。③保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已提出的保險(xiǎn)賠償或給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠付金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金。

　　90 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：又稱未滿期保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，或未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是指當(dāng)年承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中，在下一會(huì)計(jì)年度有效保單的保險(xiǎn)費(fèi)。未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金：也稱賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度結(jié)算以前已發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。

　　對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)：①非人壽保險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提存方法和標(biāo)準(zhǔn)為1/2法；②人壽保險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提存標(biāo)準(zhǔn)為有效人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁?。?duì)未決賠款準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)：一般是未決賠款的數(shù)字百分之百提取，以備賠償或給付時(shí)支付。

　　91簡(jiǎn)述未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的異同：未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一樣，都是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提取的一種資金準(zhǔn)備，都不是保險(xiǎn)公司的營業(yè)收入，而是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。但兩者又有不同之處：①未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在保險(xiǎn)期間內(nèi)是否以保險(xiǎn)金形式支付出去是不確定的，因?yàn)槲吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金提取時(shí)，保險(xiǎn)事故還未發(fā)生，而未決賠款準(zhǔn)備金一般是以保險(xiǎn)金形式支付給被保險(xiǎn)人或受益人，是確定的，因?yàn)槲礇Q賠款準(zhǔn)備金提取時(shí)保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，其支付只是遲早的問題。②未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金過程中，有可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金，也有可能全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金；而未決賠款準(zhǔn)備金一般是全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。③未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法與未決賠款準(zhǔn)備金的提取方法也是不同的。

　　92 導(dǎo)致未決賠款準(zhǔn)備金的原因：①投保人或被保險(xiǎn)人或其受益人已經(jīng)依據(jù)保險(xiǎn)合同的約定對(duì)保險(xiǎn)事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失提出索賠；②保險(xiǎn)人已知保險(xiǎn)事故發(fā)生，但投保人、被保險(xiǎn)人或受益人因?yàn)榉N種原因未提出索賠，且在索賠時(shí)效內(nèi)，對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人有義務(wù)支付，因而保險(xiǎn)公司需提留資金準(zhǔn)備。

　　93保險(xiǎn)保障基金：也稱總準(zhǔn)備金或自由準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)公司為發(fā)生周期較長(zhǎng)、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險(xiǎn)而提存的資金，屬于后備基金。保險(xiǎn)公司按當(dāng)年保險(xiǎn)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，該項(xiàng)基金提取金額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的10%時(shí)，停止提取該項(xiàng)資金。

　　94 保險(xiǎn)保證金：是國家規(guī)定由保險(xiǎn)成立時(shí)向國家交納的保證金額，可以用現(xiàn)金或其他方式交納，一般是在規(guī)定資本金基礎(chǔ)上的一項(xiàng)規(guī)定。保險(xiǎn)法規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。

　　95 如何提取保險(xiǎn)公積金？公積金是從保險(xiǎn)公司稅后利潤(rùn)中提取的部分資金積累。保險(xiǎn)公積金又分為法定公積金和任意公積金兩種。保險(xiǎn)法定公積金是指按照法律規(guī)定從當(dāng)年稅后利潤(rùn)中提取的公積金，根據(jù)保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司的法定公積金，累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可不再提取。公積金的用途有：①彌補(bǔ)公司的虧損；②擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模；③轉(zhuǎn)為增加公司資本金。

　　96 保險(xiǎn)保障基金與保險(xiǎn)保證金的異同：相同點(diǎn)：兩者的功能相同，都是為確保保險(xiǎn)公司的償付能力而設(shè)立的。區(qū)別：①兩者的來源不同。保險(xiǎn)保障基金是從保險(xiǎn)公司每年的利潤(rùn)中提取的，保險(xiǎn)保證金是保險(xiǎn)公司成立時(shí)，從注冊(cè)資本中提取的。②兩者提取的時(shí)間不同。保險(xiǎn)保障基金的提存時(shí)間是長(zhǎng)期的，而保險(xiǎn)保證金是在保險(xiǎn)公司成立之時(shí)提存的。③兩者提存的方式不同。保險(xiǎn)保障基金是按當(dāng)年保險(xiǎn)收入的1%提取，提取金額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的10%時(shí)，停止提取。保險(xiǎn)保證金的提存比例為注冊(cè)資本的20%.

　　97 我國保險(xiǎn)法規(guī)定的保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則包括：①自留保險(xiǎn)費(fèi)的限制。不得超過其實(shí)有資本金加公積金的4倍。②承保責(zé)任的限制。保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，所承擔(dān)的危險(xiǎn)責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%，超過部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。③再保險(xiǎn)的限制。除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20%辦理再保險(xiǎn)。

　　98 保險(xiǎn)資金的種類有：①資本金；②保證金；③營運(yùn)資金；④各種準(zhǔn)備金；⑤公積金；⑥公益金；⑦未分配贏余；⑧保險(xiǎn)保障基金；⑨國家規(guī)定的其他資金。

　　保險(xiǎn)資金運(yùn)用的原則：①安全性原則；②贏利性原則；③流動(dòng)性原則。

　　99 保險(xiǎn)資金運(yùn)用的形式：①銀行存款。安全性、流動(dòng)性高，但贏利性較低，一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金運(yùn)用多以存款為主。②買賣政府債券、金融債券。政府債券或金融債券，具有安全性、長(zhǎng)期性，利率具有穩(wěn)定性，債券本身也具有變賣性（流動(dòng)性），因此是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要形式。③國家規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)資金運(yùn)用的禁止性規(guī)定：我國保險(xiǎn)法規(guī)定，保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立政權(quán)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和向企業(yè)投資。

　　100 國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的原因：①保險(xiǎn)業(yè)自身特點(diǎn)決定的；②保險(xiǎn)合同特點(diǎn)決定的；③保險(xiǎn)費(fèi)率特點(diǎn)所決定的。

　　國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目的：①防止保險(xiǎn)經(jīng)營的失?。虎诒苊獠缓侠淼臓I運(yùn)；消除自由競(jìng)爭(zhēng)的弊端；③