自考“風險管理”串講（3）

　　第三章 風險識別

　　一、風險識別的目的

　　目的之一是為了便于實施風險管理過程中的風險衡量，風險識別是風險衡量的基礎，也是進行風險管理決策的基礎，因此目的之二是為了選擇最佳的風險處理方案。

　　二、如何理解感知風險和分析風險

　　（一） 感知風險：即了客觀存在的各種風險。

　?。ǘ?分析風險：即分析引起風險事故的各種因素。

　　感知風險與分析風險是奉獻識別的兩個階段，感知風險是奉獻識別的基礎，分析風險是風險識別的關鍵。因為只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行分析，尋找可能導致風險事故發(fā)生的各種因素，為擬定風險處理方案、進行風險管理決策服務。

　　三、為什么說風險識別是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作？

　　風險識別是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作。

　　所謂系統(tǒng)性，是指風險識別不能局限在某個部門，某個環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟單位這樣一個完整系統(tǒng)所具有的全部風險。

　　所謂持續(xù)性，是因為世界總是在不斷變化之中的，任何事物都在變化，風險的制和量都在變化，還可能出現(xiàn)前所未有的風險，若非連續(xù)的工作，實難發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟單位所面臨的潛在風險。

　　制度性，是因為風險管理作為一項科學的管理活動本身要有組織、有制度。

　　四、簡述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產(chǎn)出分析法、保單對照法、事故分析法。

　?。ㄒ唬┝鞒虉D分析法：將一個特殊活動過程連續(xù)生動地描述一幅流程圖，在辨別整個生產(chǎn)過程的關鍵工序后進行風險識別的方法。

　　（二）投入產(chǎn)出分析法：是通過分析企業(yè)內(nèi)各部門之間和企業(yè)與外部之間的商品和服務流量的關系，來識別企業(yè)所面臨風險的一種分析方法。

　?。ㄈ┍螌φ辗ǎ菏怯杀ｋU公司將其現(xiàn)行出賣的保單種類與風險分析調(diào)查表相結合，以問卷的形式制成表，企業(yè)風險管理人員依據(jù)此表格與企業(yè)已擁有的保單，加以對照比較分析的一種識別風險的方法。

　?。ㄋ模┦鹿史治龇ǎ菏菍赡芤云鋼p失的事故進行研究，并探究其原因和結果的一種方法。

　　五、風險識別方法都存在一定的局限性（單獨使用）

　?。ㄒ唬┤魏我环N方法不可能揭示出經(jīng)濟單位面臨的全部風險，更不可能揭示導致風險事故的所有因素，因此必須根據(jù)經(jīng)濟單位的性質(zhì)、性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結合使用。

　　（二）由于經(jīng)費的限制和不斷地增加工作會引起收益下降，風險管理人員必須根據(jù)實際條件選擇效果最優(yōu)的方法或方法組合。

　?。ㄈ┤缜八觯L險識別是一個連續(xù)不斷的過程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問題，許多復雜的和潛在的風險要經(jīng)過多次識別才能獲得較為準確的答案。

　　六、感知風險有哪些方法：財務報表分析法、流程圖分析法、標準調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對照表、資產(chǎn)-損失分析法）、投入產(chǎn)出分析法。

　　分析風險有哪些方法：風險清單分析法、威脅分析法、事故樹分析法、風險因素分析法。